建行信貸管理部總經(jīng)理：信用風險管理須回歸本源

發(fā)布時間：2018-07-30 10:35:47 閱讀次數(shù)：

信用風險管理水平體現(xiàn)商業(yè)銀行經(jīng)營管理水平，既直接影響當前經(jīng)營績效，也關系到長遠發(fā)展。隨著我國經(jīng)濟穩(wěn)中向好，商業(yè)銀行逐步進入整體風險穩(wěn)中可控階段。新的時期，商業(yè)銀行面臨加大服務實體經(jīng)濟力度、提升經(jīng)營管理業(yè)績的新挑戰(zhàn)。在此背景下，深入思考銀行及其信貸活動的本源，積極探索實現(xiàn)新時期商業(yè)銀行信用風險管理再上新臺階的路徑就顯得尤其必要和緊迫。

深刻認識銀行及其信貸活動的本源銀行是具有鮮明社會屬性的特殊企業(yè)

銀行既有商業(yè)性，又有鮮明的社會性。銀行以信用制度為基礎吸收存款、發(fā)放貸款，所提供金融產(chǎn)品和服務具有“公共產(chǎn)品”特性；銀行廣泛地服務于社會經(jīng)濟各領域，對社會公眾利益具有重大影響；銀行充當信用中介，能夠引導各類生產(chǎn)要素尤其是資金配置的市場預期；銀行處于社會信用鏈條中心，其破產(chǎn)倒閉將引發(fā)巨大的社會后果。因此，必須高度重視銀行商業(yè)行為可能引發(fā)的社會后果。

銀行的商業(yè)價值是在促進社會價值中創(chuàng)造的。當前，將金融資源配置到社會經(jīng)濟發(fā)展重點領域和薄弱環(huán)節(jié)，用金融手段推動解決發(fā)展不平衡不充分問題，并在這個過程中發(fā)現(xiàn)新的商機，才能有效實現(xiàn)銀行商業(yè)價值和社會價值的統(tǒng)一。這既是商業(yè)銀行社會屬性的內在要求，又反映了大型銀行應有的責任擔當。

服務實體經(jīng)濟是銀行信貸的天然使命

從銀行信貸的起源上看，它天然地與企業(yè)經(jīng)營活動結合在一起。亞當·斯密的《國富論》提出了“真實票據(jù)理論”。即銀行發(fā)放與商品周轉相聯(lián)系的自償性貸款，用銷售完成后的收入償還貸款，信貸活動建立在真實的工商活動基礎上，能夠保障銀行體系安全。從銀行信貸價值創(chuàng)造的基礎和源泉看，它歸根結底來自于實體經(jīng)濟。馬克思的剩余價值理論指出，剩余價值在生產(chǎn)過程中產(chǎn)生，借貸資本以利息的形式參與剩余價值分配。因此，實體經(jīng)濟是銀行信貸活動價值創(chuàng)造的源泉，兩者是共生共榮的關系。銀行信貸活動一旦脫離實體經(jīng)濟，將帶來很大風險。國際金融危機的慘重教訓告訴我們，背離實體經(jīng)濟本源，搞“脫實向虛”和自娛自樂，結果是滋生、放大和擴散風險，后果是災難性的。

信貸活動有其客觀規(guī)律

商業(yè)銀行在長期的信貸經(jīng)營管理實踐中形成了一些行之有效的基本規(guī)則：在信貸資產(chǎn)整體擺布上，要堅持“安全性、流動性、收益性”相統(tǒng)一的“三性”原則。戴蒙德和迪布維格在1983年提出的銀行擠兌模型（DD模型）指出了銀行的內在脆弱性。從全球銀行發(fā)展史來看，違背“三性”原則往往容易誘發(fā)風險快速積聚，最終導致銀行危機。在制度流程執(zhí)行上，要堅持“鐵賬本、鐵算盤、鐵規(guī)章”的“三鐵”要求，特別是要牢固樹立“實質重于形式”的理念，糾正“有章不循”的不良傾向，切實做好第一還款來源分析和穿透管理。在信貸全生命周期的管理上，要堅持“貸前調查、貸中審查、貸后檢查”相結合的“三查”制度。面對信貸領域廣泛存在的信息不對稱問題，只有嚴格實施貸款“三查”，才能較為全面掌握借款人經(jīng)營狀況的動態(tài)變化，及時采取風險防范措施。在信貸經(jīng)營管理的決策上，要堅持“風險、收益、資本”三者平衡。20世紀70年代末美國信孚銀行（Bankers Trust）提出的“風險調整資本回報率（RAROC）”指標能夠綜合反映銀行各項業(yè)務的財務績效及其對應的風險，至今仍得到廣泛運用。在公司治理和控制機制的設計上，要堅持“內控、合規(guī)、風險”三者融合。通過銀行內部體制機制創(chuàng)新，不斷優(yōu)化內控環(huán)境、管理框架和制度流程，確保業(yè)務經(jīng)營與風險防控制度體系有效執(zhí)行，實現(xiàn)合規(guī)發(fā)展和可持續(xù)發(fā)展。

回歸本源是提升銀行服務實體經(jīng)濟能力的要求

過去幾年，我國銀行業(yè)面臨較大的信貸資產(chǎn)質量壓力。這里面有經(jīng)濟下行等外部因素，但歸根結底來看，是一些銀行一度背離了信貸本源，例如，偏離服務實體經(jīng)濟宗旨熱衷資金在金融機構往來、片面追求商業(yè)利益變相抬高融資成本、不尊重信貸活動客觀規(guī)律搞所謂創(chuàng)新，對我國社會經(jīng)濟持續(xù)健康發(fā)展造成了不利影響。新時期，我國社會經(jīng)濟發(fā)展主要矛盾發(fā)生了深刻變化。商業(yè)銀行必須回歸信貸本源，才能有效應對提升服務實體經(jīng)濟能力的挑戰(zhàn)。

在服務社會經(jīng)濟發(fā)展中實現(xiàn)銀行經(jīng)濟價值

服務實體經(jīng)濟既要與國家政策取向保持一致，又要促進自身信貸結構不斷優(yōu)化，兩者的有機統(tǒng)一考驗著商業(yè)銀行信貸管理的能力和水平。面對當前我國產(chǎn)業(yè)結構調整、新舊動能轉換的復雜局面，銀行需要圍繞供給側結構性改革破解難題，將服務實體經(jīng)濟與優(yōu)化信貸結構緊密結合，努力實現(xiàn)經(jīng)濟價值和社會價值的統(tǒng)一。例如，促進過剩產(chǎn)能化解和“僵尸企業(yè)”出清，盤活存量，將有限的信貸資源從陷入發(fā)展瓶頸的傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)、缺乏市場競爭力的劣勢企業(yè)中“解放”出來，將有利于提高資源配置效率；又如，順應現(xiàn)代經(jīng)濟體系建設的趨勢和方向，創(chuàng)新服務方式增加對先進制造業(yè)和現(xiàn)代服務業(yè)的金融資源投入，用好增量，為經(jīng)濟發(fā)展增添新動能；再如，圍繞生態(tài)文明建設和全面小康建設的要求，加快發(fā)展綠色信貸和普惠金融，推動社會經(jīng)濟發(fā)展轉型升級等。

銀企雙贏、風險共擔是服務實體經(jīng)濟的具體要求

實體經(jīng)濟是信貸價值創(chuàng)造的源泉?！耙钥蛻魹橹行摹奔仁倾y行服務實體經(jīng)濟的具體體現(xiàn)，也是提升服務實體經(jīng)濟能力的內在要求。商業(yè)銀行在服務客戶的過程中，不是片面地追求自身的商業(yè)利益，而是努力把業(yè)務做強、結構做優(yōu)，在服務客戶的過程中增強自身能力，在有效滿足客戶真實需求的同時增加盈利，實現(xiàn)銀行與客戶雙贏。

商業(yè)銀行是專業(yè)化的風險管理者。在信貸活動中，銀行既要控制自身風險，也要幫助客戶控制風險，更要考慮如何通過專業(yè)化的服務，在與客戶共同應對、合理共擔風險的過程中創(chuàng)造價值。事實上，為客戶提供優(yōu)質的綜合金融服務，其中就包括了對客戶負責、幫助客戶規(guī)避風險的要求。不把風險無原則地推給客戶、與客戶共同應對風險，這是銀行信用風險管理的更高價值追求。

尊重信貸客觀規(guī)律，充分應用科技管理較新成果

前些年，我國銀行業(yè)隨著國內經(jīng)濟的持續(xù)高速增長也實現(xiàn)了較快發(fā)展。在“高歌猛進”的市場環(huán)境下，在一定時期、一定范圍內出現(xiàn)了一些違背信貸客觀規(guī)律的不良現(xiàn)象：有的忘記了信貸風險的滯后性，片面追求短期業(yè)績增長；有的忘記了第一還款來源是貸款回收的關鍵，把銀行開成了當鋪；有的忘記了信息不對稱是風險滋生的“溫床”，用層層嵌套的所謂“創(chuàng)新”來規(guī)避管理；有的忘記了真實性是信貸安全的生命線，選擇性披露重要信息；有的忘記了內控機制的價值，在關鍵流程、關鍵環(huán)節(jié)上搞變通。這些不良現(xiàn)象的共同特點是違背了信貸客觀規(guī)律，其后果是加劇了部分銀行資產(chǎn)質量壓力。面對新時期守牢不發(fā)生系統(tǒng)性金融風險底線的要求，確實需要盡快回歸信貸本源，回到信貸管理客觀規(guī)律和基本規(guī)則上來。

與此同時也要看到，近些年來，一些不恰當?shù)乃^金融創(chuàng)新使資金僅在金融體系內部流轉，抬高了實體經(jīng)濟融資成本，成為金融風險滋生溫床，使得一部分人談“金融創(chuàng)新”色變。面對新時代、新要求，我們不僅不能停下改革創(chuàng)新的步伐，而且還要在認真反思信貸客觀規(guī)律和基本規(guī)則的基礎上，回歸信貸本源，緊緊圍繞如何解決“信息不對稱、激勵約束不匹配、制衡機制不到位”等信貸管理基礎問題，積極探索推動風險評估方法、風險監(jiān)測工具、風險控制手段，風險管理策略、風險安排機制的新理論和新實踐。在繼承和發(fā)展中，用改革創(chuàng)新的方法，加快銀行信貸管理再上新臺階。

積極探索新時期信用風險管理新路徑主動規(guī)劃信貸結構的合理擺布

未來一個較長的時期內，我國產(chǎn)業(yè)轉型升級將進一步提速，區(qū)域發(fā)展格局也將呈現(xiàn)差異化走勢。銀行信用風險管理要結合國家重大戰(zhàn)略、銀行自身風險偏好和轉型發(fā)展方向，主動研究區(qū)域經(jīng)濟特點、行業(yè)發(fā)展趨勢和客戶商業(yè)模式變化，在戰(zhàn)略層面上合理規(guī)劃信貸資源分布格局，提升客戶選擇和價值創(chuàng)造能力。要助力經(jīng)濟轉型升級，積極支持戰(zhàn)略新興產(chǎn)業(yè)、新消費等新興領域；做好“三去一降一補”金融服務，強化風險較高區(qū)域差別化管理；大力推進生態(tài)文明建設，發(fā)展綠色金融業(yè)務；做好普惠金融，服務民生。

加強信用風險前瞻性防控

預警體系是銀行前瞻性應對信用風險的必備手段。要充分發(fā)揮商業(yè)銀行信息系統(tǒng)的優(yōu)勢，加強數(shù)據(jù)挖掘和系統(tǒng)運用，既防“黑天鵝”又控“灰犀牛”，最大限度降低信息不對稱帶來的損失。研究表明，客戶信用風險在暴露之前180天采取預控措施，平均風險損失率僅為1%~2%；提前90天采取措施，平均風險損失率為3%~6%；提前30天采取措施，平均風險損失率為10%~20%；在沒有預控措施的情況下，風險損失率達到50%以上。

做好信用風險的前瞻性防控，一是要梳理信貸流程中的主要風險點，完善預警模型；二是要大力推進風險監(jiān)控預警平臺建設，實現(xiàn)客戶信用風險統(tǒng)一監(jiān)控，提高潛在風險有效識別能力；三是要建立風險預警剛性控制機制，對風險信號實行分級管理，提高風險化解處置能力。

構建清晰合理的信貸經(jīng)營管理責任體系

信貸經(jīng)營管理責任劃分不清晰、落實不到位是近年來銀行不良貸款高企的深層次原因。實踐證明，沒有清晰合理的信貸責任體系，就難以實現(xiàn)持續(xù)穩(wěn)定的信貸資產(chǎn)質量。

合理的信貸經(jīng)營管理責任體系既包括機構負責人的領導責任，也包括條線和部門負責人的管理責任，還包括信貸經(jīng)辦崗位人員的直接責任，涵蓋信貸流程各層級、各環(huán)節(jié)。在責任分配的制度安排上，突出信用風險防范有效性，改變了以往過多強調信貸經(jīng)辦崗位直接責任的不足，更加重視強化機構負責人領導責任和信貸經(jīng)營管理部門負責人管理責任，實現(xiàn)了管理重心上移、管理環(huán)節(jié)前移。從實踐看，這種安排有利于響應風險變化，有利于調度管理資源，有利于應對復雜形勢，切實提高了風險管控的有效性。與此同時，按照“違規(guī)必究、問責有據(jù)、盡職免責”的要求，健全責任認定制度體系。主要特點：一是以“違規(guī)”為問責前提，倡導了合規(guī)文化；二是明確了各類信貸經(jīng)營管理崗位分級責任及制度依據(jù)；三是建立“將功補過”的正面激勵機制。

建立清晰合理的責任體系和責任認定體系，使得信貸經(jīng)營管理責任覆蓋信貸業(yè)務全流程、各環(huán)節(jié)，有利于在企業(yè)級層面上提升信用風險管控的主動性和內在動力。

強化管理薄弱環(huán)節(jié)監(jiān)督，提高信貸制度執(zhí)行力

信貸制度執(zhí)行不到位問題在不少銀行都不同程度存在，帶有一定的普遍性。需要針對性加強信貸流程關鍵環(huán)節(jié)的檢查監(jiān)督，提高制度執(zhí)行力。具體來看：一是加強評級推翻率和評級違約率兩項指標的監(jiān)測，對初始評級合理性形成有效監(jiān)督；二是加強審批質量考核評價，督促審批人員加強重點行業(yè)、重點業(yè)務、重點客戶審批標準研究，準確把握實質性風險點；三是加強放款審核，確保合規(guī)文件、押品收取、合同條款、擔保手續(xù)等條件在放款前有效落實；四是加強押品準入規(guī)范性的監(jiān)督檢查，及時評估押品價值評估方法和流程的有效性，提高押品估值工作獨立性和專業(yè)化水平；五是重點圍繞內外部審計和監(jiān)管檢查中屢查屢犯問題和風險高發(fā)部位開展針對性信貸檢查。

更加重視貸后管理例會在信貸流程中的關鍵作用

貸后管理是信貸經(jīng)營管理的核心環(huán)節(jié)，它既是信用風險識別、評估和決策的過程，也是完善服務、發(fā)現(xiàn)商機和拓展業(yè)務的過程。從實踐看，貸后管理例會是提高貸后決策及時性和有效性的重要平臺，是提高信貸業(yè)務流程整體水平和表現(xiàn)的關鍵環(huán)節(jié)。一是能夠督促信貸客戶貸后信息更新共享，確保貸后跟蹤動作及時到位；二是推動管理協(xié)同整合，提高信貸全流程效率，通過貸后管理例會將存量業(yè)務貸后決策意見作為審批受理條件，并推動風險分類、授信審批、放款審核等后續(xù)作業(yè)流程充分利用貸后檢查成果，有利于形成信貸全流程的管理合力。

加強專業(yè)化信貸隊伍建設

一是配備與信貸經(jīng)營管理工作需求相適應的信貸人員。根據(jù)信貸經(jīng)營規(guī)模擴大和信貸業(yè)務復雜性提高的需要，配備不同資質水平的信貸經(jīng)營管理人員，并確保不相容崗位的相對獨立和有效制衡，將“四眼”原則落實到業(yè)務全流程。二是加強信貸人員培訓和信貸文化宣講。加強信貸經(jīng)營管理基本制度專題培訓，增強信貸人員底線意識、合規(guī)意識，提高政策制度執(zhí)行的自覺性；開展信貸文化教育，宣講職業(yè)道德，總結信貸規(guī)律，汲取經(jīng)驗教訓等。

完善信貸經(jīng)營管理考核機制

過去一個時期，銀行經(jīng)營管理考核中存在“重經(jīng)營指標、輕風險防控”的傾向，對問題貸款退出激勵約束不足，導致基層經(jīng)營機構對客戶風險變化敏感度不強。當前，需要將風險要素內化到激勵約束機制之中，形成以客戶為中心、有效平衡風險收益的考核機制。一是建立以客戶為中心的價值貢獻考核體系，增設逾期貸款、關注類貸款等過程考核指標，增強客戶經(jīng)理對信貸成本的敏感性，進一步強化經(jīng)營條線的風險管控意識。二是強化風險退出的激勵約束機制，通過差別化考核等經(jīng)濟手段，加快問題貸款退出。同時，對因主動退出風險客戶、風險項目而影響當期績效的分支機構給予適當?shù)目己搜a償，以此提升經(jīng)營機構對風險的敏感度。

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